ЕВОЛЮЦІЯ ТЕОРЕТИЧНИХ КОНЦЕПЦІЙ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В УМОВАХ ЦИФРОВОЇ ТРАНСФОРМАЦІЇ ПУБЛІЧНИХ ФІНАНСІВ
DOI:
https://doi.org/10.32782/ecovis/2026-2-14Ключові слова:
фінансовий контроль, фінансовий моніторинг, цифрове врядування, публічні фінанси, фінансова безпека, управління ризиками, інформаційно-аналітичне забезпечення, штучний інтелект, великі дані, цифровізаціяАнотація
У статті систематизовано наукові підходи до трактування сутності фінансового моніторингу, визначено його місце у системі фінансового контролю, аудиту та ризик-менеджменту, а також узагальнено еволюцію наукових поглядів на його функціональне призначення. Виокремлено основні концептуальні напрями розвитку фінансового моніторингу, серед яких інституційний розвиток, оцінювання ефективності функціонування системи, цифрова трансформація, інтелектуалізація аналітичних процесів, розвиток систем раннього попередження та формування підходів до управління на основі даних. Практичне значення одержаних результатів полягає у можливості використання запропонованих узагальнень під час подальших наукових досліджень, удосконалення методичних підходів до організації фінансового моніторингу та розвитку цифрових механізмів інформаційно-аналітичного забезпечення управління публічними фінансами.
Посилання
Сіньковський М. І., Борзенкова О. Д., Нікулін Д. Ю. Впровадження фінансових технологій у процеси управління державними фінансами в умовах цифровізації. Актуальні питання економічних наук. 2025. № 11. DOI: https://doi.org/10.5281/zenodo.15519523.
Столяренко О., Яценко О. Сучасні тенденції розвитку системи фінансового моніторингу України. Сталий розвиток економіки. 2025. № 4 (55). С. 14–20. DOI: https://doi.org/10.32782/2308-1988/2025-55-2.
Сочка К. Фінансовий моніторинг в Україні: організаційно-правові засади та завдання в контексті сучасних викликів. Acta Academiae Beregsasiensis. Economics. 2025. Vol. 1, No. 11. P. 442–457. DOI: https://doi.org/10.58423/2786-6742/2025-11-442-457.
Карапетян О., Колодійчук О., Чапельський Я. Фінансовий моніторинг у системі державного фінансового контролю та правові засади його здійснення в Україні. Економіка. Фінанси. Право. 2025. № 1. С. 6–9. DOI: https://doi.org/10.37634/efp.2025.1.1.
Jensen R. I. T., Ferwerda J., Jørgensen K. S. et al. A Synthetic Data Set to Benchmark Anti-Money Laundering Methods. Scientific Data. 2023. Vol. 10. Art. 661. DOI: https://doi.org/10.1038/s41597-023-02569-2.
Rodríguez Valencia L., Ochoa Arellano M. J., Gutiérrez Figueroa S. A., Mur Nuño C., Monsalve Piqueras B., Corrales Paredes A. d. V., Bemposta Rosende S., López López J. M., Puertas Sanz E., Levi Alfaroviz A. A Systematic Review of Artificial Intelligence Applied to Compliance: Fraud Detection in Cryptocurrency Transactions. Journal of Risk and Financial Management. 2025. Vol. 18, No. 11. Art. 612. DOI: https://doi.org/10.3390/jrfm18110612.
Aguele E. Implementation of the Risk-Based Approach in CDD and Its Impact on the Financial Inclusion of Nigerian and Pakistani Students. Journal of Economic Criminology. 2025. Vol. 8. Art. 100163. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2025.100163.
Riccardi M. A Data-Driven Approach to Measure Money Laundering Risk and Its Relationship with Corruption. Journal of Economic Criminology. 2025. Vol. 10. Art. 100184. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2025.100184.
Wang G. Intelligent Path for Constructing Financial Risk Monitoring Mechanism Under the Big Data Environment. International Journal of Decision Support System Technology. 2025. Vol. 17, Iss. 1. DOI: https://doi.org/10.4018/IJDSST.389193.
Козенков Д. Є., Каут О. О., Шпортько Г. В. Цифровий фінансовий моніторинг як інструмент прийняття рішень у публічному управлінні. Економічний простір. 2025. № 200. С. 289–296. DOI: https://doi.org/10.30838/EP.200.289-296.
Денисовець Ю. М. Інституційні відмінності та спільні характеристики фінансового контролю, аудиту і моніторингу у публічному секторі. Економіка, управління та адміністрування. 2024. № 4 (110). С. 222–228. DOI: https://doi.org/10.26642/ema-2024-4(110)-222-228.
Utkina M. S., Bondarenko O. S., Reznik O. M. The Place and The Role of Financial Monitoring in Anti-Money Laundering System. Eduvest – Journal of Universal Studies. 2023. Vol. 3, № 5. P. 1019–1027. DOI: https://doi.org/10.59188/eduvest.v3i5.821.
Moskalenko N., Didkivska K. Financial Monitoring in Ukraine. Збірник наукових праць Державного податкового університету. 2025. Вип. 1. С. 51–58. DOI: https://doi.org/10.32782/2617-5940.1.2025.8.
Kovalenko V., Shevtsova O., Sheludko S., Matskiv O., Azarenkov S. Effectiveness of the Regulatory Enforcement for AML in Ukraine: Is It All Quiet on the Financial Front? Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice. 2024. Vol. 6. № 59. P. 353–370. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.6.59.2024.4550.
Лега О. В., Канцедал Н. А., Прийдак Т. В. Цифровізація обліку і податкового адміністрування: трансформація ризиків та інструментів контролю в умовах євроінтеграції. Економіка та суспільство. 2026. № 86. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/D2026-86-237.
Boudt K., Delmarcelle O., Ringoot P. A News Monitoring System to Detect Relevant News for the Anti-Money Laundering Supervision of Financial Institutions. Risk Sciences. 2025. Vol. 1. Article 100018. DOI: https://doi.org/10.1016/j.risk.2025.100018.
Halford E., Gibson I., Newfield M., Dhanwala M. Developing a Scoring Model for Managing Money Laundering Transactions Using Machine Learning. Journal of Money Laundering Control. 2025. Vol. 28. № 7. P. 30–49. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-09-2024-0152.
Moura L., Barcaui A., Payer R. AI and Financial Fraud Prevention: Mapping the Trends and Challenges Through a Bibliometric Lens. Journal of Risk and Financial Management. 2025. Vol. 18. № 6. Art. 323. DOI: https://doi.org/10.3390/jrfm18060323.
Піхоцький В. Ф. Еволюція механізмів державного фінансового контролю в умовах цифрової трансформації. Наукові записки Львівського університету бізнесу та права. Серія економічна. Серія юридична. 2025. Вип. 47. С. 150–162. URL: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/1844.
Піхоцька О. М., Процик О. С. Цифрова трансформація системи публічних фінансів як чинник підвищення фінансової прозорості держави. Наукові записки Львівського університету бізнесу та права. Серія економічна. Серія юридична. 2025. Вип. 46. С. 123–129. URL: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/1772.
Sinkovskyi M. I., Borzenkova O. D., Nikulin D. Yu. (2025) Vprovadzhennia finansovykh tekhnolohii u protsesy upravlinnia derzhavnymy finansamy v umovakh tsyfrovizatsii [Implementation of Financial Technologies in Public Finance Management under Digitalization]. Aktualni pytannia ekonomichnykh nauk – Current Issues of Economic Sciences, no. 11. DOI: https://doi.org/10.5281/zenodo.15519523.
Stoliarenko O., Yatsenko O. (2025) Suchasni tendentsii rozvytku systemy finansovoho monitorynhu Ukrainy [Current Trends in the Development of the Financial Monitoring System of Ukraine]. Stalyi rozvytok ekonomiky – Sustainable Economic Development, no. 4(55), pp. 14–20. DOI: https://doi.org/10.32782/2308-1988/2025-55-2.
Sochka K. (2025) Finansovyi monitorynh v Ukraini: orhanizatsiino-pravovi zasady ta zavdannia v konteksti suchasnykh vyklykiv [Financial Monitoring in Ukraine: Organizational and Legal Foundations and Tasks in the Context of Contemporary Challenges]. Acta Academiae Beregsasiensis. Economics, vol. 1, no. 11, pp. 442–457. DOI: https://doi.org/10.58423/2786-6742/2025-11-442-457.
Karapetian O., Kolodiichuk O., Chapelskyi Ya. (2025) Finansovyi monitorynh u systemi derzhavnoho finansovoho kontroliu ta pravovi zasady yoho zdiisnennia v Ukraini [Financial Monitoring in the System of State Financial Control and the Legal Framework for Its Implementation in Ukraine]. Ekonomika. Finansy. Pravo – Economy. Finances. Law, no. 1, pp. 6–9. DOI: https://doi.org/10.37634/efp.2025.1.1.
Jensen R. I. T., Ferwerda J., Jørgensen K. S. et al. (2023) A Synthetic Data Set to Benchmark Anti-Money Laundering Methods. Scientific Data, vol. 10, article 661. DOI: https://doi.org/10.1038/s41597-023-02569-2.
Rodríguez Valencia L., Ochoa Arellano M. J., Gutiérrez Figueroa S. A., Mur Nuño C., Monsalve Piqueras B., Corrales Paredes A. d. V., Bemposta Rosende S., López López J. M., Puertas Sanz E., Levi Alfaroviz A. (2025) A Systematic Review of Artificial Intelligence Applied to Compliance: Fraud Detection in Cryptocurrency Transactions. Journal of Risk and Financial Management, vol. 18, no. 11, article 612. DOI: https://doi.org/10.3390/jrfm18110612.
Aguele E. (2025) Implementation of the Risk-Based Approach in CDD and Its Impact on the Financial Inclusion of Nigerian and Pakistani Students. Journal of Economic Criminology, vol. 8, article 100163. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2025.100163.
Riccardi M. (2025) A Data-Driven Approach to Measure Money Laundering Risk and Its Relationship with Corruption. Journal of Economic Criminology, vol. 10, article 100184. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2025.100184.
Wang G. (2025) Intelligent Path for Constructing Financial Risk Monitoring Mechanism Under the Big Data Environment. International Journal of Decision Support System Technology, vol. 17, iss. 1. DOI: https://doi.org/10.4018/IJDSST.389193.
Kozenkov D. V., Kaut O. O., Shportko H. V. (2025) Tsyfrovyi finansovyi monitorynh yak instrument pryiniattia rishen u publichnomu upravlinni [Digital Financial Monitoring as a Decision-Making Tool in Public Administration]. Ekonomichnyi prostir – Economic Scope, no. 200, pp. 289–296. DOI: https://doi.org/10.30838/EP.200.289-296.
Denysovets Yu. M. (2024) Instytutsiini vidminnosti ta spilni kharakterystyky finansovoho kontroliu, audytu i monitorynhu u publichnomu sektori [Institutional Differences and Common Characteristics of Financial Control, Audit and Monitoring in the Public Sector]. Ekonomika, upravlinnia ta administruvannia – Economics, Management and Administration, no. 4(110), pp. 222–228. DOI: https://doi.org/10.26642/ema-2024-4(110)-222-228.
Utkina M. S., Bondarenko O. S., Reznik O. M. (2023) The Place and The Role of Financial Monitoring in Anti-Money Laundering System. Eduvest – Journal of Universal Studies, vol. 3, no. 5, pp. 1019–1027. DOI: https://doi.org/10.59188/eduvest.v3i5.821.
Moskalenko N., Didkivska K. (2025) Financial Monitoring in Ukraine. Zbirnyk naukovykh prats Derzhavnoho podatkovoho universytetu – Collection of Scientific Papers of the State Tax University, vol. 1, pp. 51–58. DOI: https://doi.org/10.32782/2617-5940.1.2025.8.
Kovalenko V., Shevtsova O., Sheludko S., Matskiv O., Azarenkov S. (2024) Effectiveness of the Regulatory Enforcement for AML in Ukraine: Is It All Quiet on the Financial Front? Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice, vol. 6, no. 59, pp. 353–370. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.6.59.2024.4550.
Leha O. V., Kantsedal N. A., Pryidak T. V. (2026) Tsyfrovizatsiia obliku i podatkovoho administruvannia: transformatsiia ryzykiv ta instrumentiv kontroliu v umovakh yevrointehratsii [Digitalization of Accounting and Tax Administration: Transformation of Risks and Control Instruments under European Integration]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and Society, no. 86. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/D2026-86-237.
Boudt K., Delmarcelle O., Ringoot P. (2025) A News Monitoring System to Detect Relevant News for the Anti-Money Laundering Supervision of Financial Institutions. Risk Sciences, vol. 1, article 100018. DOI: https://doi.org/10.1016/j.risk.2025.100018.
Halford E., Gibson I., Newfield M., Dhanwala M. (2025) Developing a Scoring Model for Managing Money Laundering Transactions Using Machine Learning. Journal of Money Laundering Control, vol. 28, no. 7, pp. 30–49. DOI: https://doi.org/10.1108/JMLC-09-2024-0152.
Moura L., Barcaui A., Payer R. (2025) AI and Financial Fraud Prevention: Mapping the Trends and Challenges Through a Bibliometric Lens. Journal of Risk and Financial Management, vol. 18, no. 6, article 323. DOI: https://doi.org/10.3390/jrfm18060323.
Pikhotskyi V. F. (2025) Evoliutsiia mekhanizmiv derzhavnoho finansovoho kontroliu v umovakh tsyfrovoi transformatsii [Evolution of Public Financial Control Mechanisms under Digital Transformation]. Naukovi zapysky Lvivskoho universytetu biznesu ta prava. Seriia ekonomichna. Seriia yurydychna – Scientific Notes of Lviv University of Business and Law. Economic Series. Legal Series, vol. 47, pp. 150–162. Available at: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/1844 (accessed July 4, 2026).
Pikhotska O. M., Protsyk O. S. (2025) Tsyfrova transformatsiia systemy publichnykh finansiv yak chynnyk pidvyshchennia finansovoi prozorosti derzhavy [Digital Transformation of the Public Finance System as a Factor in Enhancing State Financial Transparency]. Naukovi zapysky Lvivskoho universytetu biznesu ta prava. Seriia ekonomichna. Seriia yurydychna – Scientific Notes of Lviv University of Business and Law. Economic Series. Legal Series, vol. 46, pp. 123–129. Available at: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/1772 (accessed July 4, 2026).
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2026 Олександр Рожко, Олексій Новохатко
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
