СИСТЕМА ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКАХ УКРАЇНИ: СТРУКТУРНА МОДЕЛЬ ТА МЕХАНІЗМИ РЕАЛІЗАЦІЇ РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО ПІДХОДУ
DOI:
https://doi.org/10.32782/ecovis/2024-3-4-15Ключові слова:
фінансовий моніторинг, банківські установи, ризик-орієнтований підхід, структурна модель, внутрішній контроль, комплаєнс, банківські ризики, міжнародні стандарти AML/CFTАнотація
У статті досліджено систему фінансового моніторингу в банках України в умовах імплементації ризик-орієнтованого підходу. Метою є обґрунтування структурної моделі фінансового моніторингу та визначення механізмів реалізації ризик-орієнтованого підходу в межах інтеграції внутрішнього контролю, комплаєнс-функції та управління банківськими ризиками. Запропоновано модель, що включає нормативно-регуляторну, організаційну, аналітично-ризикову, інформаційно-технологічну та контрольно-аудиторську підсистеми. Доведено, що ефективність функціонування системи визначається рівнем її інтеграції в корпоративне управління та системи управління банківськими ризиками. Визначено проблеми формалізації ризик орієнтованого підходу та напрями його вдосконалення. Практичне значення полягає у можливості застосування моделі для підвищення ефективності процедур протидії легалізації доходів і фінансуванню тероризму.
Посилання
Акімова О. В. Проблеми формування системи фінансового моніторингу в Україні. Ефективна економіка. 2015. № 12. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5562 (дата звернення: 23.08.2024)
Федишин М. П., Приказка Г. Д. Особливості запобігання та протидії реалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом в Україні. Кримський економічний вісник. 2014. №2 (09). С. 163-165.
Бормотова М. В. Дослідження сутності поняття фінансового моніторингу. Вісник економіки транспорту і промисловості. 2015. № 50. С. 214-217. DOI: https://doi.org/10.18664/338.47:338.45.v0i50.53068
Гаєвський І. М. Національна система фінансового моніторингу як компонент національної безпеки України: правові аспекти. Публічне право. 2015. № 4. С. 33-40.
Гулько Л. Г., Ільєва О. В. Організаційно-економічний механізм фінансового моніторингу в суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Глобальні та національні проблеми економіки. 2015. Вип. 5. С. 863-866.
Смагло О. В. Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні. Економіка та суспільство. 2021. Вип. 26. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-26-28 (дата звернення: 23.08.2024)
Сова О.Ю., Завадська О.О. Місце фінансового моніторингу в системі банківського нагляду. Європейський науковий журнал економічних та фінансових інновацій. 2020. № 5. Том 1. DOI: https://doi.org/10.32750/2020-0105
Вовчак О., Єндоренко Л. Інституційно-правові аспекти становлення і розвитку системи фінансового моніторингу в Україні. Socio-Economic Relations in the Digital Society. 2021. № 1(40). С. 19-24. DOI: https://doi.org/10.18371/2221-755X1(40)2021237574
Левицька С. О., Осадча О. О. Ризик-орієнтований підхід на етапах первинного фінансового моніторингу. Вісник Національного університету водного господарства та природокористування. 2021. № 3(95). С. 54-72. DOI: https://doi.org/10.31713/ve320216
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України № 361-IX від 06.12.2019 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (дата звернення: 23.08.2024)
Звіт Державної служби фінансового моніторингу України за 2023 рік. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/0350/zvity/zvit2023ukr.pdf (дата звернення: 23.08.2024)
Офіційний сайт Державної служби фінансового моніторингу України URL: https://fiu.gov.ua/ (дата звернення: 23.08.2024)
Офіційний сайт Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/ (дата звернення: 23.08.2024)
Положення про порядок визначення системно важливих банків: Постанова Правління НБУ від 25 грудня 2014 року № 863. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0863500-14#Text (дата звернення: 23.08.2024)
Про визначення системно важливих банків: Рішення Правління НБУ від 29.02.2024 року №70 рш. URL: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Decision_29022024_70-rsh (дата звернення: 23.08.2024)
Akimova, O. V. (2015). Problemy formuvannia systemy finansovoho monitorynhu v Ukraini [Problems of formation of the financial monitoring system in Ukraine]. Efektyvna ekonomika, vol.12. Available at: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5562 (accessed August 23, 2024)
Fedyshyn, M. P., & Prykazka, H. D. (2014). Osoblyvosti zapobihannia ta protydii realizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom v Ukraini [Features of prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds of crime in Ukraine]. Krymskyi ekonomichnyi visnyk, vol. 2(09), pp. 163-165.
Bormotova, M. V. (2015). Doslidzhennia sutnosti poniattia finansovoho monitorynhu [Study of the essence of financial monitoring]. Visnyk ekonomiky transportu i promyslovosti, vol. 50, pp. 214-217. DOI: https://doi.org/10.18664/338.47:338.45.v0i50.53068
Haievskyi, I. M. (2015). Natsionalna systema finansovoho monitorynhu yak komponent natsionalnoi bezpeky Ukrainy: pravovi aspekty [National system of financial monitoring as a component of national security of Ukraine: legal aspects]. Publichne pravo, vol. 4, pp. 33-40.
Hulko, L. H., & Ilieva, O. V. (2015). Orhanizatsiino-ekonomichnyi mekhanizm finansovoho monitorynhu v subiektiv pervynnoho finansovoho monitorynhu [Organizational and economic mechanism of financial monitoring in primary financial monitoring entities]. Hlobalni ta natsionalni problemy ekonomiky, vol. 5, pp. 863-866.
Smahlo, O. V. (2021). Funktsionuvannia systemy finansovoho monitorynhu v Ukraini [Functioning of the financial monitoring system in Ukraine]. Ekonomika ta suspilstvo, vol. 26. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-26-28 (accessed August 23, 2024).
Sova, O. Yu., & Zavadska, O. O. (2020). Mistse finansovoho monitorynhu v systemi bankivskoho nahliadu [The place of financial monitoring in the banking supervision system]. European Scientific Journal of Economic and Financial Innovation, vol. 5(1). DOI: https://doi.org/10.32750/2020-0105 (accessed August 23, 2024)
Vovchak, O., & Yendorenko, L. (2021). Instytutsiino-pravovi aspekty stanovlennia i rozvytku systemy finansovoho monitorynhu v Ukraini [Institutional and legal aspects of formation and development of the financial monitoring system in Ukraine]. Socio-Economic Relations in the Digital Society, vol. 1(40), pp. 19-24. DOI: https://doi.org/10.18371/2221-755X1(40)2021237574 (accessed August 23, 2024)
Levytska, S. O., & Osadcha, O. O. (2021). Ryzyk-oriientovanyi pidkhid na etapakh pervynnoho finansovoho monitorynhu [Risk-based approach at the stages of primary financial monitoring]. Visnyk Natsionalnoho universytetu vodnoho hospodarstva ta pryrodokorystuvannia, vol. 3(95), pp. 54-72. DOI: https://doi.org/10.31713/ve320216
Verkhovna Rada Ukrainy. Pro zapobihannia ta protydiiu lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, finansuvanniu teroryzmu ta finansuvanniu rozpovsiudzhennia zbroi masovoho znyshchennia [On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds of crime, terrorist financing and financing of proliferation of weapons of mass destruction]: Zakon Ukrainy No. 361-IX vid 06.12.2019. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text (accessed August 23, 2024).
State Financial Monitoring Service of Ukraine (2023). Zvit za 2023 rik [Annual report for 2023]. Available at: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/0350/zvity/zvit2023ukr.pdf (accessed August 23, 2024).
State Financial Monitoring Service of Ukraine (2024). Ofitsiinyi sait [Official website]. Available at: https://fiu.gov.ua/ (accessed August 23, 2024).
National Bank of Ukraine. (2024). Ofitsiinyi sait [Official website]. Available at: https://bank.gov.ua/ (accessed August 23, 2024).
National Bank of Ukraine. (2014). Polozhennia pro poriadok vyznachennia systemno vazhlyvykh bankiv [Regulation on the procedure for determining systemically important banks]: Postanova Pravlinnia NBU No. 863 vid 25.12.2014. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0863500-14#Text (accessed August 23, 2024).
National Bank of Ukraine. (2024). Pro vyznachennia systemno vazhlyvykh bankiv [On determining systemically important banks]: Rishennia Pravlinnia NBU No. 70-rsh vid 29.02.2024. Available at: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Decision_29022024_70-rsh (accessed August 23, 2024).
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
